Einkauf in die Pensionskasse: So optimieren Sie Altersvorsorge und Steuern

Mit freiwilligen Einzahlungen in die zweite Säule können Sie Ihr Alters­guthaben gezielt erhöhen und Vorsorge­lücken schliessen. Zusätzlich profitieren Sie von einem attraktiven Steuer­vorteil: Die einbezahlten Beträge lassen sich vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehen, was Ihre Steuerlast deutlich reduziert. Je nach Kanton und individueller Situation können die Einsparungen erheblich sein. 

Ein Beispiel: Eine Einzahlung von CHF 10’000 bei einem Steuersatz von 20% führt zu einer Steuer­ersparnis von rund CHF 2’000.

Vorsorgelücken berechnen

Vorsorgelücken: wie entstehen Sie?

Ein Einkauf in die Pensionskasse ist immer dann möglich, wenn eine Beitragslücke besteht – etwa infolge von Lohner­höhungen, Erwerbs­pausen, Teilzeit­arbeit oder Ausland­aufenthalten. Die Lücke ergibt sich aus der Differenz zwischen dem aktuell angesparten Alters­guthaben und dem maximal möglichen Guthaben, das Sie aufgrund des aktuellen Lohns und Vorsorge­plans rechnerisch bis heute hätten erreichen können.

Den maximal möglichen Einkaufs­betrag finden Sie in Ihrem Pensions­kassen­ausweis. Die Pensionskasse benötigt zusätzliche Angaben, um sicherzustellen, dass alle gesetzlichen Voraus­setzungen erfüllt sind. Folgende Faktoren können beispiels­weise in die Ermittlung des Einkaufs­betrags einfliessen:

• Ein früherer Vorbezug für Wohn­eigentum muss vollständig zurückbezahlt sein, bevor ein Einkauf wieder möglich ist.
• Bestehende Guthaben aus der zweiten Säule werden vom maximal möglichen Einkaufs­betrag abgezogen.
• Falls Sie als selbständig Erwerbs­tätige oder Erwerbs­tätiger in der Vergangenheit mehr in die dritte Säule einbezahlt haben, als für Angestellte zulässig wäre, wird auch dieser Betrag berücksichtigt.

Nach einem Einkauf in die Pensions­kasse gilt eine gesetzliche Sperrfrist von drei Jahren. Innerhalb dieser Frist dürfen die aus dem Einkauf resultierenden Leistungen nicht in Kapitalform bezogen werden (Art. 79b Abs. 3 BVG). Diese Regelung stellt sicher, dass der Einkauf tatsächlich der langfristigen Altersvorsorge dient und nicht kurzfristig zur Steuer­optimierung genutzt wird.

Ein Einkauf in die Pensionskasse sollte sorgfältig geplant werden, um das volle Potenzial auszuschöpfen. Neben der Höhe der Einzahlung spielen der richtige Zeitpunkt und Ihre individuelle Lebens­situation eine wichtige Rolle. Eine strategische Vorgehens­weise hilft Ihnen, steuerliche Vorteile optimal zu nutzen und Ihre Altersvorsorge nachhaltig zu stärken.

1. Staffelung der Einzahlungen: Verteilen Sie die Einzahlungen auf mehrere Jahre, um die Steuer­progression optimal zu nutzen.
2. Alter: Tätigen Sie Einkäufe idealerweise in den Jahren vor der Pensionierung unter Berücksichtigung der Kapitalbezugssperre – in dieser Phase ist Ihr Einkommen oft am höchsten, und Sie profitieren besonders von der Steuerersparnis.
3. Abstimmung mit der Säule 3a: Stimmen Sie Einzahlungen in die Pensionskasse mit den Einzahlungen in die Säule 3a ab, um Ihre Vorsorge und die Steuerersparnis zu optimieren.
4. Stabilität der Pensionskasse: Informieren Sie sich regelmässig über die finanzielle Lage Ihrer Pensionskasse – zum Beispiel anhand der Verzinsung der Alters­guthaben in den vergangenen Jahren.

Die Entscheidung zwischen dem Einkauf in die Pensions­kasse und der Aufstockung der Säule 3a hängt von Ihren individuellen Zielen und Ihrer finanziellen Situation ab:

• Kurzfristige vs. langfristige Ziele: Wenn Sie kurzfristig flexibel bleiben möchten, könnte die Säule 3a besser geeignet sein. Für langfristige Altersvor­sorgeziele bietet der Einkauf in die Pensions­kasse mehr Sicherheit.
• Steuervorteile maximieren: Beide Optionen bieten steuerliche Vorteile. Eine Kombination aus beiden kann helfen, die Steuerlast optimal zu reduzieren.