Rachat dans la caisse de pension: Optimisez la prévoyance vieillesse et les impôts

En effectuant des versements volontaires dans le deuxième pilier, vous pouvez augmenter votre avoir de vieillesse de manière ciblée et combler des lacunes de prévoyance. Vous bénéficiez en outre d’un avantage fiscal attractif: Les montants versés peuvent être entièrement déduits du revenu imposable, ce qui réduit considérablement votre charge fiscale. Selon le canton et la situation individuelle, les économies peuvent être considérables. 

Exemple: Un versement de CHF 10’000 avec un taux d’imposition de 20% permet une économie d’impôt d’environ CHF 2’000.

Calculer les lacunes de prévoyance

Lacunes de prévoyance: Comment apparaissent-elles?

Un rachat dans la caisse de pension est toujours possible lorsqu’il existe une lacune de cotisation – par exemple à la suite d’une augmentation de salaire, d’une pause dans l’activité professionnelle, d’un travail à temps partiel ou de séjours à l’étranger. La lacune résulte de la différence entre l’avoir de vieillesse actuellement épargné et l’avoir maximal possible que vous auriez pu atteindre mathématiquement à ce jour sur la base de votre salaire et de votre plan de prévoyance actuels.

Votre montant maximal de rachat possible est indiqué sur votre certificat de caisse de pension. La caisse de pension a besoin d’informations supplémentaires pour s’assurer que toutes les conditions légales sont remplies. Les facteurs suivants peuvent par exemple être pris en compte dans la détermination du montant du rachat:

• Un prélèvement anticipé antérieur pour un logement en propriété doit être entièrement remboursé avant qu’un rachat ne soit à nouveau possible.
• Les avoirs existants du deuxième pilier sont déduits du montant de rachat maximal possible.
• Si, en tant que travailleur indépendant ou personne salariée, vous avez versé dans le passé plus de cotisations au troisième pilier que ce qui serait autorisé pour les employés, ce montant sera également pris en compte.

Après un rachat dans la caisse de pension, un délai légal de blocage de trois ans s’applique. Pendant cette période, les prestations résultant du rachat ne peuvent pas être perçues sous forme de capital (art. 79b al. 3 LPP). Cette réglementation garantit que le rachat sert réellement à la prévoyance vieillesse à long terme et qu’il n’est pas utilisé à court terme à des fins d’optimisation fiscale.

Un rachat dans la caisse de pension doit être soigneusement planifié afin d'en exploiter pleinement le potentiel. Outre le montant du versement, le moment opportun et votre situation personnelle jouent un rôle important. Une approche stratégique vous aidera à tirer le meilleur parti des avantages fiscaux et à renforcer durablement votre prévoyance vieillesse.

1. Echelonnement des versements: Répartissez les versements sur plusieurs années afin de profiter au mieux de la progression fiscale.
2. Age: Idéalement, effectuez vos rachats dans les années précédant la retraite, en tenant compte du blocage des retraits en capital – c’est souvent à ce moment-là que votre revenu est le plus élevé et que vous profitez particulièrement des économies d’impôts.
3. Coordination avec le pilier 3a: Coordonnez les versements à la caisse de pension avec les versements au pilier 3a afin d’optimiser votre prévoyance et les économies d’impôts.
4. Stabilité de la caisse de pension: Informez-vous régulièrement sur la situation financière de votre caisse de pension – par exemple à l’aide de la rémunération des avoirs de vieillesse au cours des dernières années.

Le choix entre le rachat dans la caisse de pension et l’augmentation du pilier 3a dépend de vos objectifs individuels et de votre situation financière:

• Objectifs à court terme vs. objectifs à long terme: Si vous souhaitez rester flexible à court terme, le pilier 3a pourrait être plus approprié. Pour les objectifs de prévoyance vieillesse à long terme, le rachat dans la caisse de pension offre une plus grande sécurité.
• Maximiser les avantages fiscaux: Les deux options offrent des avantages fiscaux. Une combinaison des deux peut aider à réduire la charge fiscale de manière optimale.