Die Säule 3a ist die steuerlich privilegierte Form der privaten Vorsorge in der Schweiz. Sie ergänzt die staatliche AHV (1. Säule) und die berufliche Vorsorge (2. Säule) und hilft Ihnen, Ihre finanzielle Sicherheit im Alter zu stärken. Besonders attraktiv: Die einbezahlten Beträge können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden, und das angesparte Kapital wird nicht als Vermögen besteuert. Bei der Auszahlung wird das Guthaben dann separat vom übrigen Einkommen zum Vorsorgetarif besteuert.
Wie ergänzen sich AHV, Pensionskasse und private Vorsorge? Und wo setzt die Säule 3a an? Erfahren Sie mehr zum 3-Säulen-Prinzip der Vorsorge in der Schweiz.
Was ändert sich?
Bislang waren Einzahlungen in die Säule 3a nur im jeweiligen Kalenderjahr möglich. Ab dem 1. Januar 2026 erlaubt der Gesetzgeber nachträgliche Einzahlungen für verpasste Jahre – bis zu zehn Jahre rückäwirkend. Diese Regelung gilt jedoch ausschliesslich für Beitragsjahre ab 2025.
Wer profitiert?
Vor allem Erwerbstätige, die in bestimmten Jahren keine oder nur teilweise Einzahlungen in die Säule 3a leisten konnten – etwa wegen Teilzeit, Weiterbildung, Familienzeit oder finanziellen Engpässen. Nun haben sie die Möglichkeit, diese Lücken nachträglich gezielt zu schliessen.
Voraussetzungen
Bedingungen im Überblick
Schritt für Schritt zur Nachzahlung
Bei Auslandaufenthalten, längeren Babypausen oder nach Aussteuerung bei Arbeitslosigkeit ist keine Nachzahlung möglich.
Das folgende Beispiel zeigt, wie Frau Meier ihre verpassten Einzahlungen in die Säule 3a in den Jahren 2027 und 2029 nachholt. So schliesst sie Vorsorgelücken, stärkt ihr Alterskapital und profitiert gleichzeitig von attraktiven Steuerersparnissen. Die Zahlen dienen der Veranschaulichung und basieren auf Annahmen zu den zukünftigen Maximalbeträgen.
Frau Meier ist 45 Jahre. Im Jahr 2026 hat sie nicht den vollen Maximalbetrag in die Säule 3a einbezahlt. 2027 und 2028 möchte sie diese Lücke teilweise schliessen.
| Jahr | Maximalbetrag 3a | Einbezahlt | Beitragslücke in diesem Jahr | Rückwirkender Einkauf |
| 2025 |
CHF 7’258 |
CHF 5’000 |
CHF 2’258 |
|
| 2026 |
CHF 7’258 |
CHF 5’500 | CHF 1’758 |
|
| 2027 |
CHF 7’466* |
CHF 7’466 |
CHF 2’258 (Jahr 2025) | |
| 2028 |
CHF 7’466* |
CHF 3’000 |
CHF 4’466 |
|
| 2029 | CHF 7’680* |
CHF 7’680 |
CHF 6’224 (Jahre 2026 und 2028) |
* Die 3a-Maximalbeträge ab 2027 sind Annahmen.
Weil Frau Meier in den Jahren 2027 und 2029 die angenommenen 3a-Maximalbeiträge einzahlt, hat sie die Möglichkeit, die Lücken in den Jahren 2025 und 2026 nachzuzahlen:
Nachzahlungen in die Säule 3a bieten Ihnen ab 2026 neue Chancen, Ihre Altersvorsorge gezielt zu stärken und gleichzeitig Steuern zu sparen. Doch jede Lebens- und Einkommenssituation ist individuell – und gerade bei rückwirkenden Einzahlungen lohnt sich eine sorgfältige Planung.
Unsere Vorsorge-Expertinnen und Experten unterstützen Sie dabei, Ihre Vorsorgelücken zu identifizieren, die optimale Nachkaufstrategie zu entwickeln und Ihre steuerlichen Vorteile bestmöglich zu nutzen.
Nachzahlungen in die Säule 3a sind ab 2025 unter bestimmten Voraussetzungen möglich:
Für jedes nachgeholte Jahr gilt der damalige Maximalbetrag der Säule 3a. Sie können pro Jahr nur eine Nachzahlung tätigen, dürfen aber mehrere Jahre gleichzeitig nachzahlen.
Für Nachzahlungen in die Säule 3a gibt es keine Sperrfrist wie bei der Pensionskasse. Nachzahlungen sind jedoch nur möglich, solange Sie erwerbstätig sind und noch keine Altersleistungen bezogen haben – sprich keinen altersbedingten Vorbezug (frühestens ab 59 für Frauen bzw. 60 Jahren für Männer) aus einem der Säule 3a-Gefässe getätigt haben.
Sowohl die aktuellen als auch die nachträglichen Einzahlungen können Sie im jeweiligen Jahr vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehen. So reduzieren Sie direkt Ihre Steuerlast und stärken gleichzeitig Ihre private Vorsorge.
