Montant maximum du pilier 3a – Ce que vous pouvez verser en 2025

Le montant maximum du pilier 3a est le montant maximal fixé par la loi que vous pouvez verser chaque année en bénéficiant d’un avantage fiscal. Plus vous versez (jusqu’au montant maximum), plus vos avantages fiscaux sont importants et plus vous vous constituez un capital important pour votre retraite.

Les montants maximaux sont régulièrement adaptés à l’évolution des salaires et des prix. Ainsi, votre prévoyance reste en phase avec le coût de la vie.

Les versements dans le pilier 3a réduisent directement votre revenu imposable – et donc votre charge fiscale. Cet avantage est plus ou moins grand selon, entre autres, votre revenu, votre domicile et votre taux d’imposition personnel.

L’exemple de calcul suivant illustre le mécanisme à titre d’exemple:

• Personne: Jonas Keller, 28 ans, célibataire, réformé, domicilié à Zurich
  
• Revenu: CHF 85’000
• Versement pilier 3a en 2025: CHF 7’258 (montant maximum pour les salariés avec caisse de pension)

• Effectuer des versements réguliers: Il est préférable de le faire tôt dans l’année et – si possible – tous les mois. Vous profitez ainsi de l’effet des intérêts composés et évitez les paiements uniques élevés en fin d’année.
• Utiliser le montant maximum: En versant chaque année le montant maximum, on économise non seulement des impôts, mais on se constitue aussi un solide capital vieillesse à long terme.
• Utiliser plusieurs comptes 3a: Si vous répartissez vos versements sur différents instruments 3a, vous pouvez échelonner les éventuels paiements par la suite – et ainsi économiser des impôts.
• Utiliser les versements rétroactifs: A partir de 2026, vous pourrez cotiser jusqu’à dix ans de manière rétroactive pour les années de cotisation AVS à partir de 2025. Idéal pour les années avec des revenus élevés.
  En savoir plus sur les versements rétroactifs dans le pilier 3a
• Choisir intelligemment le moment: Prévoyez des versements plus importants les années où vous avez un revenu élevé – l’avantage fiscal est alors particulièrement important.
• Coordonner les rachats de caisses de pension: Coordonnez les versements dans le pilier 3a et les rachats dans la caisse de pension afin de combiner les avantages fiscaux de manière ciblée.

Le troisième pilier de la prévoyance vieillesse en Suisse se divise en deux domaines: la prévoyance liée (pilier 3a) et la prévoyance individuelle libre (pilier 3b). Les deux servent à se constituer un capital supplémentaire pour la retraite ou d’autres objectifs de vie – mais se différencient sur des points importants.

• Le pilier 3a est régi par la loi et offre des avantages fiscaux intéressants: Les versements peuvent être déduits du revenu imposable jusqu’à un montant maximum défini chaque année. En revanche, le retrait anticipé des avoirs n’est possible que dans les cas autorisés par la loi.
• Le pilier 3b, en revanche, est nettement plus flexible. Il n’y a pas de limite légale de cotisation, l’avoir est disponible à tout moment. En contrepartie, vous ne bénéficiez pas des déductions fiscales possibles dans le cadre du pilier 3a.

La solution optimale pour vous, qui peut être une combinaison judicieuse des deux systèmes, dépend de votre situation de vie personnelle, de vos objectifs et de votre planification fiscale.

Comparaison détaillée des piliers 3a et 3b

Que vous veniez d’entrer dans la vie active, que vous soyez devenu indépendant ou que vous souhaitiez optimiser votre prévoyance de manière ciblée, la bonne stratégie est différente pour chaque personne.

Nos expertes et experts de Zurich vous conseillent de manière individuelle, compréhensible et prévoyante. 

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