Importo massimo del pilastro 3a: quanto si può versare nel 2025

L’importo massimo del pilastro 3a è l’importo massimo stabilito per legge che potete versare ogni anno beneficiando di vantaggi fiscali. Più si versa (fino all’importo massimo), maggiori sono i vantaggi fiscali e maggiore è il capitale che si accumula per il pensionamento.

Gli importi massimi vengono regolarmente adeguati all’evoluzione dei prezzi e dei salari. In questo modo la vostra previdenza rimane al passo con le spese relative al costo della vita.

I versamenti nel pilastro 3a riducono direttamente il reddito imponibile, quindi l’onere fiscale. L’entità di questo vantaggio dipende, tra le altre cose, dal reddito, dal luogo di residenza e dall’aliquota fiscale personale.

Il seguente esempio di calcolo illustra il meccanismo:

Persona: Jonas Keller, 28 anni, celibe, riformato, residente a Zurigo
Reddito: CHF 85’000
Versamento nel pilastro 3a nel 2025: CHF 7’258 (importo massimo per dipendenti con cassa pensioni)

• Effettuare versamenti regolari: idealmente all’inizio dell’anno e, se possibile, ogni mese. Questo consente di beneficiare dell’effetto dell’interesse composto e di evitare grossi versamenti unici alla fine dell’anno.
• Utilizzare l’importo massimo: chi versa ogni anno l’importo massimo, non solo risparmia sulle imposte, ma nel tempo accumula anche un solido capitale di vecchiaia.
• Utilizzare più conti 3a: distribuendo i versamenti su diversi canali 3a, in un secondo momento potete scaglionare eventuali pagamenti, risparmiando così sulle imposte.
• Utilizzare i versamenti suppletivi: dal 2026, per gli anni di contribuzione a partire dal 2025 è possibile effettuare versamenti retroattivi fino a dieci anni. Ideale per gli anni ad alto reddito.
  Maggiori informazioni sui versamenti successivi nel pilastro 3a
• Scegliere il momento con intelligenza: pianificate pagamenti più consistenti negli anni in cui il reddito è elevato: in questo caso il vantaggio fiscale è particolarmente cospicuo.
• Coordinare i riscatti nella cassa pensioni: coordinate i versamenti nel pilastro 3a e i riscatti nella cassa pensioni per combinare i vantaggi fiscali in modo mirato.

Il terzo pilastro della previdenza per la vecchiaia in Svizzera si divide in due settori: la previdenza vincolata (pilastro 3a) e la previdenza libera (pilastro 3b). Entrambe servono ad accumulare capitale aggiuntivo in vista della pensione o di altri obiettivi di vita, ma si differenziano per alcuni aspetti importanti.

• Il pilastro 3a è regolamentato dalla legge e offre interessanti vantaggi fiscali: i versamenti possono essere dedotti dal reddito imponibile fino a un determinato importo massimo ogni anno. Tuttavia, il prelievo anticipato dell’avere è possibile solo nei casi consentiti dalla legge.
• Il pilastro 3b, invece, è molto più flessibile. Non esiste un limite di contribuzione previsto dalla legge e l’avere è disponibile in qualsiasi momento. Tuttavia, non beneficiate delle deduzioni fiscali possibili con il pilastro 3a.

Quale sia la soluzione migliore per voi – o come possiate combinare opportunamente le due cose – dipende dalla vostra situazione di vita personale, dai vostri obiettivi e dalla vostra pianificazione fiscale.

Un confronto dettagliato tra pilastro 3a e 3b

Che abbiate appena iniziato la vostra carriera professionale, che abbiate intrapreso la libera professione o che vogliate ottimizzare la vostra previdenza in modo mirato, la strategia giusta non è la stessa per tutti.

I nostri esperti e le nostre esperte di Zurich vi consiglieranno in modo individuale, comprensibile e previdente. 

Maggiori informazioni sulla consulenza previdenziale