Risparmio intelligente sulle imposte: le principali deduzioni in Svizzera

Le deduzioni fiscali sono delle specifiche spese che potete riportare sulla dichiarazione di imposta per ridurre il vostro reddito imponibile. Più costi deducibili riuscite a dimostrare, meno imposte dovete pagare. Questa opportunità risulta particolarmente conveniente se si adotta un approccio mirato e si conoscono le possibilità di deduzione.
L’effetto delle deduzioni fiscali agisce su tre livelli:

• Confederazione: l’imposta federale diretta viene calcolata allo stesso modo in tutta la Svizzera.
  
• Cantone: ogni cantone ha le proprie regole e i propri importi massimi per le deduzioni.
  
• Comune: anche a livello comunale, il vostro carico fiscale può variare a seconda delle possibilità di deduzione.

Una buona sintesi delle principali deduzioni aiuta a riconoscere e sfruttare al meglio i potenziali di risparmio. Le categorie più comuni sono:

• spese professionali come costi di viaggio, pasti o strumenti di lavoro
• costi per formazione e perfezionamento, se legati al lavoro
• premi assicurativi e costi sanitari, entro certi limiti
• deduzioni per figli e famiglia, ad esempio per la custodia o il mantenimento
• deduzioni previdenziali, ad esempio versamenti nel pilastro 3a
• costi immobiliari, come manutenzione o interessi ipotecari
• altre deduzioni come donazioni o contributi politici

Nei capitoli che seguiranno vi illustreremo nel dettaglio il funzionamento di queste deduzioni, con consigli pratici, esempi e indicazioni sulle insidie più comuni.

Se fate i o le pendolari per lavoro, lavorate da casa o avete bisogno di attrezzature speciali, è possibile detrarre questi costi tramite la dichiarazione di imposta. Ad esempio:

• costi di viaggio per il tragitto di lavoro (ad es. abbonamento ai trasporti pubblici, indennità chilometrica)
• pasti fuori casa se non è possibile tornare a casa all’ora di pranzo
• strumenti di lavoro, come computer portatili, letteratura specializzata o abbigliamento speciale

Anche i perfezionamenti professionali sono deducibili, che si tratti di un corso di lingua, di un programma di formazione o di un testo specialistico. L’importante è che vi sia un legame con la professione.

• Costi di corsi, esami, letteratura specializzata
• Spese di viaggio legate al perfezionamento

I premi per l’assicurazione malattie, contro gli infortuni o sulla vita e i costi sanitari non coperti possono essere detratti dalle imposte, ma entro certi limiti.

• Fatture mediche o dentistiche pagate in proprio
• Premi per assicurazioni sulla vita (ad es. assicurazione mista con componente di risparmio)

I genitori beneficiano di varie deduzioni:

• deduzione per figli per ciascun figlio
• costi di custodia da parte di terzi (ad es. asilo nido, babysitter)
• alimenti/mantenimento

I versamenti nel pilastro 3a o i riscatti volontari nella cassa pensioni riducono direttamente il vostro reddito imponibile – e quindi le vostre imposte.

• Pilastro 3a (attenzione all’importo massimo annuale)
• Riscatti CP in caso di lacune previdenziali
• Costi per la gestione del patrimonio, ad esempio commissioni di deposito

Con un versamento di CHF 7’258 nel pilastro 3a, nel 2026 i e le dipendenti con cassa pensioni ridurranno sensibilmente il loro onere fiscale.

Finora, chiunque possieda una proprietà di abitazione ha potuto richiedere la detrazione fiscale di vari costi, come ad esempio i lavori di manutenzione, gli investimenti per il risparmio energetico o gli interessi ipotecari. L’abolizione del valore locativo proprio (decisa nel 2025, con effetto previsto a partire dall’anno fiscale 2028) cambierà radicalmente queste possibilità.

D’ora in poi si applicherà quanto segue:

• L’imposizione del valore locativo proprio verrà eliminata, riducendo automaticamente il reddito imponibile.
• Allo stesso tempo, però, verranno meno molte deduzioni finora possibili a livello federale, ad esempio:
  - costi di manutenzione e ristrutturazione
  - investimenti per il risparmio energetico
  - interessi ipotecari (deducibili solo in casi eccezionali, ad esempio per chi acquista per la prima volta)

Oltre alle categorie classiche, esistono altre possibilità:

• donazioni a organizzazioni di pubblica utilità
• contributi a partiti politici
• costi per coniugi con doppio reddito (a seconda del cantone)

Una corretta visione d’insieme, giustificativi ben documentati e accorgimenti mirati, tuttavia, vi consentiranno di ridurre sensibilmente il vostro carico fiscale.

• Raccogliere i giustificativi: senza prove, nessuna deduzione
• Rispettare i termini: le deduzioni si applicano solo se presentate in tempo
• Forfait o spese effettive: verificate cosa conviene di più
• Controllare annualmente: le situazioni di vita cambiano – e così anche le vostre deduzioni
• Utilizzare i tool digitali: le piattaforme online delle autorità fiscali cantonali fanno risparmiare tempo e facilitano la registrazione delle deduzioni.

Dalle deduzioni nella dichiarazione di imposta alla previdenza fiscalmente ottimizzata: nelle nostre FAQ troverete risposte chiare alle domande più frequenti, spiegate in maniera concisa e subito applicabili.

Alle domande frequenti